Mexico sẽ áp thuế giá trị gia tăng 16% đối với tất cả các sàn thương mại điện tử nước ngoài bắt đầu từ ngày 1/1

Theo thông báo của chính phủ Mexico, bắt đầu từ ngày 1/1/2025, các nền tảng thương mại điện tử nước ngoài trong đó có Amazon sẽ bị đánh thuế giá trị gia tăng (VAT) 16%. Là một phần của Luật thuế thu nhập năm 2025, chính sách này áp dụng cho tất cả các công ty bán hàng hóa và dịch vụ ở Mexico thông qua các nền tảng thương mại điện tử nước ngoài. Nền tảng thương mại điện tử sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế và nộp cho Cơ quan thuế Mexico (SAT). Người bán nước ngoài cần phải đăng ký với Cơ quan đăng ký người nộp thuế liên bang Mexico (RFC) để lấy mã số thuế, nộp hồ sơ và nộp thuế VAT theo các quy định thuế mới.

Bối cảnh và mục đích chính sách
Cơ quan Thuế Quốc gia Mexico thông báo bắt đầu từ ngày 1/1/2025, tất cả các công ty nước ngoài bán sản phẩm thông qua nền tảng thương mại điện tử sẽ phải chịu mức thuế giá trị gia tăng (VAT) 16%. Mục đích chính của chính sách này là tăng nguồn thu từ thuế của chính phủ Mexico và tăng cường giám sát thuế đối với các nền tảng thương mại điện tử nước ngoài.
Chi tiết chính sách và những thay đổi chính
Đối tượng tính thuế và thuế suất
: Thuế nhắm vào tất cả những người bán hàng xuyên biên giới bán sản phẩm thông qua các nền tảng thương mại điện tử ở nước ngoài, bất kể họ đến từ các công ty địa phương của Mexico hay không, miễn là hàng hóa được lưu trữ ở Mexico, họ phải trả thuế giá trị gia tăng 16%.
Hủy bỏ việc miễn thuế
: Trước đây, các sản phẩm có số tiền mua dưới 50 USD được miễn thuế VAT. Tuy nhiên, từ ngày 1/1/2025, chính sách này sẽ bị bãi bỏ và toàn bộ hàng hóa bán trên sàn thương mại điện tử sẽ phải nộp thuế giá trị gia tăng.
Tác động đến người bán hàng thương mại điện tử xuyên biên giới Trung Quốc
Áp lực lợi nhuận
: Thuế giá trị gia tăng VAT 16% sẽ làm tăng áp lực lên lợi thế về giá bán của người bán hàng thương mại điện tử xuyên biên giới Trung Quốc. Đặc biệt, những người bán sử dụng lợi nhuận nhỏ nhưng doanh thu nhanh làm phương pháp tiếp thị chính có thể phải đối mặt với tình thế tiến thoái lưỡng nan là khả năng cạnh tranh giảm sút và tỷ suất lợi nhuận bị thu hẹp.
yêu cầu tuân thủ thuế
: Chính phủ Mexico yêu cầu tất cả người bán hàng thương mại điện tử phải đăng ký với Văn phòng đăng ký người nộp thuế liên bang (RFC) tại địa phương, đồng thời khấu trừ và nộp thuế VAT theo quy định. Nếu người bán không hoàn tất đăng ký, anh ta có thể phải đối mặt với các hạn chế về nền tảng và bị hủy niêm yết, đồng thời các đặc quyền bán hàng của anh ta sẽ bị đình chỉ.
Chiến lược đối phó
Đăng ký mã số thuế RFC
: Trước khi vào thị trường Mexico, người bán phải hoàn tất đăng ký RFC, đây là bước đầu tiên trong việc tuân thủ thuế.
Khấu trừ và nộp thuế GTGT
: Sau khi đăng ký mã số thuế RFC, người bán cần nộp thuế VAT 16% và kê khai đúng thời hạn để tránh rủi ro về tuân thủ thuế.
Hỗ trợ tuân thủ chuyên nghiệp
: Tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên nghiệp về tuân thủ thuế xuyên biên giới, từ đăng ký RFC đến kê khai thuế giá trị gia tăng VAT, để đảm bảo hoạt động kinh doanh suôn sẻ.
Quy trình đăng ký
Chuẩn bị các giấy tờ cần thiết
Giấy chứng nhận đăng ký công ty (hoặc giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh)
Nghị quyết hội đồng quản trị hoặc văn bản ủy quyền chứng minh thẩm quyền thay mặt công ty xin cấp mã số thuế
Các bài viết của Hiệp hội
Giấy tờ tùy thân, chẳng hạn như giấy tờ tùy thân của người đại diện theo pháp luật của công ty
Bằng chứng về địa chỉ công ty
Chọn phương thức đăng ký
Đăng ký trực tuyến
: Truy cập trang web chính thức của Cơ quan Thuế Mexico (SAT) https://www.sat.gob.mx/, tìm phần “Dịch vụ trực tuyến” và chọn tùy chọn “Đăng ký RFC”. Bạn cần tạo một tài khoản, điền thông tin chi tiết về công ty, tải lên các tài liệu hỗ trợ cần thiết và xác minh danh tính của bạn. Sau đó, làm theo lời nhắc của hệ thống để hoàn tất đơn đăng ký số RFC.
Đến cơ quan thuế trực tiếp
: Mang đầy đủ hồ sơ cần thiết đến văn phòng SAT gần nhất để đăng ký tại chỗ.
Thông qua các nhà cung cấp dịch vụ bên thứ ba
: Ủy thác cho các chuyên gia như kế toán hoặc luật sư thay mặt bạn xử lý các thủ tục đăng ký.
Đăng ký chữ ký điện tử và e.firma
Việc đăng ký chữ ký điện tử là cần thiết để thực hiện các giao dịch điện tử và liên lạc với SAT. Bạn có thể lấy nó thông qua nền tảng dịch vụ điện tử của SAT.
e.firma là chứng chỉ kỹ thuật số dùng để ký các tài liệu điện tử. Bạn cần phải đăng ký trực tiếp tại văn phòng SAT hoặc cơ quan bên thứ ba được ủy quyền.
Đăng ký CIF
CIF (Clave de Identificación Fiscal) là số nhận dạng cá nhân được sử dụng để truy cập các dịch vụ SAT trực tuyến. Sau khi đăng ký CIF, bạn có thể tiến hành kê khai thuế và các nghiệp vụ liên quan khác thông qua nền tảng trực tuyến của SAT.
Đăng ký thuế đầy đủ
Sau khi hoàn thành các bước trên, bạn sẽ cần phải đăng ký thuế tại SAT, bao gồm điền vào các biểu mẫu cần thiết và nộp các tài liệu liên quan.
Quá trình đăng nhập
Truy cập trang web chính thức của SAT
Mở trang web chính thức của Dịch vụ Thuế Mexico (SAT).
https://www.sat.gob.mx/
Đăng nhập tài khoản
Đăng nhập vào tài khoản SAT của bạn bằng số RFC và CIF đã đăng ký trước đó, cũng như mật khẩu hoặc chữ ký điện tử bạn đã đặt.
Thực hiện các nghiệp vụ về thuế
Sau khi đăng nhập, bạn có thể thực hiện kê khai thuế, truy vấn thông tin thuế, cập nhật thông tin thuế,…
Những điều cần lưu ý
Trong quá trình đăng ký và đăng nhập, vui lòng đảm bảo rằng mọi thông tin bạn cung cấp đều chính xác để tránh các vấn đề tuân thủ thuế sau này.
Nếu gặp bất kỳ thắc mắc hay khó khăn nào, bạn có thể liên hệ bộ phận chăm sóc khách hàng của SAT hoặc tìm kiếm sự trợ giúp tư vấn thuế chuyên nghiệp.
Vui lòng thường xuyên chú ý đến các chính sách thuế mới nhất và những thay đổi về quy định do SAT ban hành để đảm bảo rằng hoạt động thuế của bạn luôn tuân thủ các quy định về thuế của Mexico.
Cơ hội và thách thức thị trường
cơ hội
: Mexico là cốt lõi của thị trường Mỹ Latinh khi thị phần thương mại điện tử tăng lên và quy mô thị trường mở rộng, những người bán hàng thương mại điện tử xuyên biên giới không thể bỏ qua thị trường quan trọng này. Những điều chỉnh về chính sách thuế của Mexico đã thúc đẩy người bán đẩy nhanh tiến độ bố trí để tránh bỏ lỡ các cơ hội thị trường trong tương lai.
thử thách
: Chính sách thuế của Mexico rất phức tạp và được thực thi nghiêm ngặt, đòi hỏi người bán phải nhanh chóng thích ứng với những thay đổi của thị trường, tối ưu hóa việc tuân thủ thuế và nâng cao khả năng cạnh tranh.